【2024年9月5日更新】
このようなお悩みを抱えていませんか。
本記事では、2023年10月より行われた、ふるさと納税のルール変更・改正による3つの影響を徹底解説します！
また、実際に何がどのように変わるのかを、自治体に電話して確認しました。
電話して対応を確認したのは、昨年の寄付金額ランキングTOP10の自治体です。
令和4年度（2022年4月1日～2023年3月31日）の寄付金額ランキングはこちらの記事で解説しています。
・ふるさと納税が改悪された理由
・ふるさと納税の仕組み
これからふるさと納税をする予定の方は、ぜひ参考にしてみてくださいね！
この記事の監修者
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元大手ふるさと納税ポータルサイト運営／リードクリエーション株式会社 代表 新宮 秀也 ふるさと納税のポータルサイトを運営する企業で4年間勤務経験あり。月間GoodsPress（グッズプレス）にて、ふるさと納税についてのインタビューが掲載。数年間にわたり祖父のふるさと納税（年間100万円）の寄付を手伝った経験から、返礼品の魅力に魅せられています。各ポータルサイトの利便性の悪さを痛感し、ためになる情報をまとめています。地域活性化を目指し、より良い返礼品情報をお届けします。 |
ふるさと納税のルール変更・改正は2つ！10月から何が変わる？
2023年10月から、ふるさと納税のルールが変更・改正されてます。
こちらでは、ふるさと納税がどのように変わったのかをわかりやすく解説していきます。
1．経費ルールの変更・改正
引用：ふるさとトレンド：【徹底解説】2023年10月からふるさと納税のルールが変更される？！
本来、ふるさと納税に割り当てられる地方自治体の必要経費にはルールが存在します。
「5割ルール」とも呼ばれています。
たとえば、10,000円の寄付をすると、受け取る返礼品の金額はおよそ3,000円ほどです。
このうち返礼品の3,000円を含んだ金額である5,000円が経費として考慮され、実際に自治体へ寄付される金額は5,000円。
しかし、2023年10月からのルール変更により、経費に含まれる項目が増えました。
新ルールに追加された項目は、これまで「隠れ経費」と呼ばれていたものです。
新しい規定による変更により、地方自治体は寄付の額の5割に相当する金額の中で、返礼品の費用、送料、広報に関する費用（これに仲介サイトへの手数料も含まれます）をカバーしなければならなくなりました。
一部の地方自治体では、これらの費用を加味すると、経費が寄付額の5割を超えてしまう返礼品もあったようです。
こうしたルール変更・改正によって、多くの自治体で寄付額の増加や内容量の減少が行われました。
2．地場産の基準の変更・改正
さらに、返礼品は地場産であることがルールに追加されました。
地場産とは「その地域で作られたもの」のこと。
詳しくは以下の通りです。
これより、返礼品の数が減ってしまうことが懸念されています。
ふるさと納税の改悪による影響3つ
1．寄付金額が上がる
引用：ふるさとトレンド：【徹底解説】2023年10月からふるさと納税のルールが変更される？！
新ルールより、経費に含めるべき項目が増えました。
しかし、「５割ルール」によりふるさと納税の経費は寄付金額の5割に抑える必要があります。
このため、これまで経費に含まれていなかった分の項目も考慮しつつ、経費を5割以内に抑えるために寄付金額が上がることが考えられます。
上記はあくまでも一例ですが、これによりふるさと納税のお得度は少し下がってしまうでしょう。
2．返礼品の質が落ちたり量が減る
引用：ふるさとトレンド：【徹底解説】2023年10月からふるさと納税のルールが変更される？！
ルール変更で経費に含める項目が増えて、返礼品の質が落ちたり内容量が減ったりした返礼品も多くありました。
経費には返礼品の費用も含まれているので、「返礼品の費用を抑えて経費を5割に収めよう」というケースが考えられます。
そのため返礼品の質が落ちたり量が減ったりすることが考えられます。
例えば、2023年10月以降は下記のように変更になる可能性があります。
今までは、「10,000円の寄付で牛肉1kg」もらえていた返礼品が、2023年10月以降は「10,000円の寄付で牛肉800g」になるという可能性があります。
こちらもあくまでも一例ですが、先ほどの値上げの代わりに内容量が減る、もしくは値上げと内容量の減少の両方が行われた返礼品も多くあります。
3．返礼品のラインナップが減る
地場産の条件が厳しくなることで、これまで返礼品として人気だったものが返礼品として提供できなくなることが考えられます。
これに関しては、ふるさと納税で人気自治体である大阪府泉佐野市は、ルール改正により寄付額が年間32億円減るほか事業者の売り上げも約10億円減ると発表していました。
記者会見で、千代松市長は「府内で年間飼育されている牛は約７８０頭。市が全部仕入れても、今取り扱っている熟成肉の量の１か月分にも満たない」と指摘。これまでアイデア勝負で寄付額を伸ばしてきただけに、「地場産品が少ない自治体が締め付けられるのは、非常におかしい」と批判した。
上記は一つの例ですが、こういった自治体は他にもあり、影響は大きいと言えるでしょう。
そもそもふるさと納税とは？
ふるさと納税は、自分の好きな自治体に寄付を行うことで、翌年の税金控除が受けられる仕組みです。
2000円の自己負担が必要ですが、その代わりに魅力的な返礼品を受け取ることができるため、多くの人々に利用されています。
通常、返礼品は寄付額のおよそ3割程度のものがもらえます。
1万円のふるさと納税を行った場合、約3,000円分の返礼品が受け取れる仕組みです！
ふるさと納税の仕組み
ふるさと納税とは、応援したい自治体を選んで寄附をする制度です。
寄附をした自治体からお礼として、その自治体の特産品などのお礼の品がもらえます。
また、寄附をした金額に応じて、住民税や所得税が控除（還付）されます。
自己負担額2,000円のみで、さまざまな品物を受け取れることから、お得な制度として人気がある制度です。
ふるさと納税の流れ
ふるさと納税を行う流れはこちらです。
STEP1：ふるさと納税の限度額を調べる
ふるさと納税の寄付限度額は、個人の年収、家族構成に応じて異なります。
前年度の確定申告書や源泉徴収票などを参考にして、今年のおおよその年収から算出できます。
限度額を超えて寄付をしてしまうと自己負担額が増えてしまい、損をしてしまう場合もあります。
寄付を行う前に、必ず限度額を確認しておきましょう。
限度額の確認は、各ポータルサイトの「控除額シミュレーション」が便利です。
STEP2：寄付したい自治体を調べて寄付をする
限度額がわかったら、それを超えないように自治体や返礼品を選びます。
各自治体から直接「寄付金申込書」を取得して申し込む方法と、ふるさと納税のポータルサイトからインターネット経由で申し込む方法が選べます。
STEP3：送られてきた寄付金受領証明書を使用して税金控除を申請する
寄付手続きが終わると、返礼品とは別に自治体から「寄付金受領証明書」が届きます。
この「寄付金受領証明書」を使用して、翌年の税金控除の手続きを行います。
手続きの方法には、確定申告を行う方法と、ワンストップ特例制度を利用する方法があります。
確定申告は、寄付をした翌年の3月15日まで、ワンストップ特例制度は、寄付をした翌年の1月10日までに手続きを済ませる必要があります。
ふるさと納税の改悪はなぜ起きたのか
そもそも、ふるさと納税の改悪はなぜ起きたのでしょうか？それは、自治体間の「税の奪い合い」が背景としてあります。
ふるさと納税の制度により、納税者が住んでいる自治体に支払うべき税金が寄付として他の自治体に流れてしまうため、どの自治体も一定数の財源流出を経験します。
一方で、魅力的な返礼品が提供できれば、他の自治体に納付すべきお金を独占できる可能性もあるため、多くの自治体が競争を繰り広げました。
この競争の過程で、返礼品の品質が向上し、特産品でないものが返礼品として提供されたりするなど、ふるさと納税の本来の趣旨である地方の財源確保と特産品の提供が薄まっていきました。
本来の目的は、都心に集中する税収を地方にも分散させることで、地方経済を支えることでしたが、ふるさと納税で得た資金のほとんどがふるさと納税に対応する費用に充てられ、本末転倒の事例も増加しました。
このため、2023年10月からふるさと納税の改悪が適用され、自治体と納税者の双方に制度の趣旨を再確認させることを意味しています。
ふるさと納税の改悪による影響！上位10自治体に対応を確認
対象の自治体は、寄付金額TOP10位の自治体になります。
1位：宮崎県都城市
2位：北海道紋別市 ※問い合わせ中です。確認取れ次第更新予定です。
3位：北海道根室市
4位：北海道白糠町
5位：大阪府泉佐野市
6位：佐賀県上峰町
7位：京都府京都市
8位：福岡県飯塚市
9位：山梨県富士吉田市
10位：福井県敦賀市
ふるさと納税が10月からどう変わるのかを確認しましたので、その中でも印象に残っている自治体ののリアルな声を見ていきましょう。
宮崎県都城市のふるさと納税改悪による影響
宮崎県都城市のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
まだ、どの返礼品の寄付金額や内容量が変更されるのか情報がわからないようでした。また、物価が上昇しており、その影響で金額が上がるとのこともおっしゃっていました。
北海道根室市のふるさと納税改悪による影響
北海道根室市のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
北海道白糠町のふるさと納税改悪による影響
北海道白糠町のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
こちらは、一応価格や内容量の見直しはしているようです。ただ、予定は決まってないようで、なんとも言えない状況とのことでした。
大阪府泉佐野市のふるさと納税改悪による影響
大阪府泉佐野市のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
金額や内容量が変わるということをしっかり説明していただけました。また、9/30で終了する返礼品も多数あるとのことでした。
佐賀県上峰町のふるさと納税改悪による影響
佐賀県上峰町のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
こちらは、ルールの変更で値段はすでに変わっているものもあるようです。また、寄付金額が下がることはないだろうとおっしゃっていたのが印象的でした。
京都府京都市のふるさと納税改悪による影響
京都府京都市のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
今のところは何も決まっていないという返答でした。ただ、寄付金額や内容量は変更する可能性もあるので、寄付をするなら9月中がいいかもしれないという、少し曖昧な返答でした。
福岡県飯塚市のふるさと納税改悪による影響
福岡県飯塚市のふるさと納税担当の方に問い合わせをして、確認した内容がこちらです。
こちらの返答も曖昧な感じでにごされました。10月になってみないとわからないということですね。
電話で確認したところ、曖昧な返事をする自治体も多かったのですが、確実に寄付金額や内容量が変わると明言している自治体もありました。
また、大阪府泉佐野市は9月末で終了する返礼品もあることを電話で教えてくれました。
ふるさと納税の人気返礼品10選！
こちらではふるさと納税で人気の返礼品を10個ピックアップしました。
返礼品選びの参考にしてくださいね！
| No | 画像 | 返礼品名 | 寄附金額 | 自治体 |
| 1 |  |
【生食OK】カット生ずわい蟹（高級品/黒箱）内容量1000g/総重量1300g | 20,000円 | 福井県敦賀市 |
| 2 |  |
ふるさと納税ランキング1位 別海牛焼肉 | 10,000円 | 北海道別海町 |
| 3 |  |
お米豚3.7kgセット | 23,000円 | 宮崎県都城市 |
| 4 |  |
枕 エアウィーヴ ピロー ( S-LINE ) 寝具 | 97,000円 | 愛知県幸田町 |
| 5 |  |
楽天限定 バスタオル 5枚 セット | 12,000円 | 大阪府泉佐野市 |
| 6 |  |
訳あり ふくきらり 米 合計20kg ( 5kg×4袋 ) | 24,000円 | 福岡県赤村 |
| 7 |  |
Yogibo Midi（ヨギボー ミディ） | 99,000円 | 福島県会津坂下町 |
| 8 |  |
トイレットペーパー ダブル 72ロール | 12,000円 | 静岡県沼津市 |
| 9 |  |
L-29 【圧力スチームIH】炊飯器（5.5合用） RZ-W100GM(K) | 190,000円 | 茨城県日立市 |
| 10 |  |
アラジン グラファイトミニグリラー | 43,000円 | 兵庫県加西市 |
ふるさと納税のおすすめサイトランキングベスト5
こちらではふるさと納税のおすすめ人気サイトをランキング表にして紹介します。
ぜひサイト選びの参考にしてくださいね！
| 順位 | サイト名 | 総合評価 | 掲載 自治体数 |
掲載 返礼品数 |
レビュー |
キャンペーン |
サイトの特徴 | 貯まるポイント |
| 1 |  楽天ふるさと納税 |
4.9 out of 5.0 stars | 1,678 | 537,135 | ◯ | ◯ | ・ポイント還元率が最大31％ ・ポイントを納税に使える |
・楽天ポイント |
| 2 |  ふるなび |
4.8 out of 5.0 stars | 1,380 | 598,966 | ◯ | ◯ | ・Amazonギフト券に交換できる ・後から返礼品を選べる ・ふるなびコイン付与率UPキャンペーン多数 |
・ふるなびコイン （Amazonギフト券・PayPay・ dポイント・楽天ポイントに交換可） |
| 3 |  ヤフーのふるさと納税 |
4.7 out of 5.0 stars | 1,700 | 1,491,867 | ◯ | ◯ | ・PayPayポイントが還元される ・さとふる/ふるなび/ふるさとチョイスが出店 ・PayPayポイント付与率UPキャンペーン多数 |
・PayPayポイント |
| 4 |  さとふる |
4.6 out of 5.0 stars | 1,368 | 813,810 | ◯ | ◯ | ・操作性に優れている ・定期便が利用できる |
・さとふるマイポイント （PayPayポイント・Amazonギフトカードに交換可） |
| 5 |  auPAYふるさと納税 |
4.5 out of 5.0 stars | 1,654 | 625,782 | ◯ | ◯ | ・auアカウントを使える ・特集が多い |
・Pontaポイント ※（au PAY マーケット限定） |
※ふるさと納税事業者の選定とコンテンツ作成に関する基準 [JPG:228KB])
普段から使っているポイントが貯まるところや、返礼品の数で選ぶのがおすすめです。
こちらの記事では、ふるさと納税をする上で大切な「おすすめなポータルサイトの紹介」や「各ポータルサイトの特徴」を徹底的に解説しました！
是非参考にしてみてくださいね。
関連記事：【2024年最新】ふるさと納税サイトおすすめベスト21！徹底比較｜キャンペーン・使い勝手
まとめ
本記事では2023年10月から変更された、ふるさと納税のルールについて解説しました。
「経費ルールの変更・改正」「地場産の基準の変更・改正」の2つのルールが増え、具体的には以下のような影響が考えられます。
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