経営分析とは？BIツールの活用ポイントをわかりやすく解説

経営分析をスピーディに行うためには分析ツールが欠かせません。特にBIツールは、経営分析をすぐにでも行えるおすすめツールです。経営陣自ら操作できる、分かりやすい画面のツールも出てきています。この記事では、経営分析の定義と分析に利用する指標、BIツールとダッシュボードを活用するコツについて解説します。

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経営分析とは

経営分析とは、主に収益性・生産性・成長性・安全性・活動性の5つの指標を分析し、自社の抱える問題点や課題を発見し、改善していく分析手法の一種です。5つの指標は、いずれも企業経営にとって欠かせない要素で、バランスよくどの指標も目標値を満たしているかどうかの定期的なチェックが必要です。

実際に経営分析を行う際は、貸借対照表や損益計算書から上記の指標を読み取り、問題がないかどうかを確認します。さらに、経営分析を行う目的や、5つの指標の意味と計算式を見ていきましょう。

1　経営分析の目的

経営分析の目的は、自社の経営状況を客観的に判断するためです。自社の経営がうまくいっているかどうかを、感覚だけで判断することは危険です。経営分析では、予算と実績など明確に確認できる「数値」を使って自社の経営状況を定量的に確認するため、自社の状態を客観的に判断できます。

2　経営分析で確認すべき5つの指標

経営分析で確認すべき指標は、企業の健全な成長を確認するために定期的なチェックを行いたい5つの指標です。それぞれどのような指標なのかを順番に分かりやすく解説します。

1　収益性指標

利益を獲得する能力を測定する指標です。収益性指標は2種類に分類できます。

• 資本収益性：利益と、総資本と自己資本との関係を示す
• 取引収益性：売上と、利益や費用との関係を示す

以下に、収益性指標をまとめました。

2　生産性指標

利益を出すために資産を有効活用できているかどうかを確認する指標です。

3　成長性指標

企業の成長度合いを確認する指標です。

4　安全性指標

借金の返済能力から、企業の財務基盤の健全性を確認する指標です。

5　活動性指標

資産を有効に活用して売上を出しているかどうかをチェックする指標です。

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経営分析をスムーズに進めるBIツールの活用ポイント3つ

経営分析をスムーズに進めるためにBIツールを使用する際は、いくつかのコツがあります。ポイントを押さえてBIツールを効果的に活用しましょう。

1　正確な財務諸表の作成

BIツールのベースとなる財務諸表が間違っていると、当然分析結果も間違ったものになります。より正確な財務諸表を作成するためには、予実管理のシステム化など、財務指標算出時に人的ミスを少なくする仕組み作りも重要です。

2　タイムリーな集計と分析

BIツールを使えばタイムリー集計と分析は行えますが、その後の改善策検討・実施までを行えるようにしましょう。

基本的には月1回集計と分析・改善のPDCAサイクルを回せる体制を整えます。売上高に占める割合の多い重要プロジェクトについては、さらに精度を上げるために週1回集計と分析を行うと、より精度の高い経営分析が可能です。

3　経営分析ダッシュボードの作成

ダッシュボードとは、さまざまな分析結果を1画面ですばやく確認できるようにした画面のことです。ダッシュボードは経営層・情報システム部門・営業部門など、利用者の属性別にデザインをカスタマイズできるようになっています。

経営分析専用のダッシュボードを作成すると、よりスピーディな分析結果確認と改善策検討が可能です。

BIツールで経営分析ダッシュボードを作成する際の5つのコツ

BIツールで経営分析ダッシュボードを作成すると、分析や改善策の検討がより効率よく行えます。実際に経営分析ダッシュボードをカスタマイズする際、より効果的な画面構成にするコツを紹介します。

1　必要な情報が網羅されているか

経営分析に必要な情報が網羅されているかどうかは、最重要事項です。すべての指標を1画面に表示することは難しいため、特に自社でチェックするべき指標を絞り込み、見やすくレイアウトしましょう。

2　経営目標に直結した指標に基づいているか

表示する指標を絞り込む際は、特に経営目標に対するインパクトの大きい指標を選択してください。経営目標と各指標の関係性を把握することが重要です。

3　最新情報が自動集計されるか

最新情報が自動集計されるように設定しましょう。データの収集タイミングを決めて自動収集し、収集が完了したら分析まで一気通貫で行える設定が必要です。

4　異常値がハイライト・色を変えるなどされているか

初期設定のままのグラフ表示では、異常値がパッと見て分かりにくいかもしれません。異常値はひと目見れば判別できるよう、背景のハイライトや文字色を変えるなど、設定で工夫しましょう。

5　適切なグラフの使用などビジュアルが見やすいか

適切なグラフを選択することも重要です。視覚的に分かりやすくするグラフは、直感的にデータを理解するために必要不可欠ですが、選択を誤るとかえって分かりにくくなります。

一般的にこのような分析にはこのようなグラフが適切、といった初歩的な知識は身につけてください。そのうえで、適切なグラフを選んでダッシュボードに表示させましょう。

経営分析をスムーズに進めるにはBIツールが不可欠

BIツールは、経営分析をスムーズに進めるための非常に効果的なツールです。BIツールによって日常業務で生み出される各種データをリアルタイムで集計・分析し、迅速に経営判断を下すことが可能となります。

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